Los especialistas en la prevención del lavado de dinero han tipificado técnicas y procesos usuales por aquellos que pretenden blanquear dinero sucio o activos provenientes de operaciones ilícitas tales como el tráfico de armas, las drogas, la prostitución o la financiación del terrorismo.

Entre ellas se citan a continuación las etapas por las que pasa el dinero sucio hasta su blanqueo definitivo  en el sistema financiero.

• Colocación del dinero sucio: se saca el dinero del país o se traslada a zonas altamente comerciales para que pasen desapercibidas. Otra técnica es el pitufeo o depósito en bancos de pequeñas sumas de dinero. El cambio de billetes de pequeña denominación en otra mayor.Compra de metales preciosos.Utilizar entidades receptoras de grandes sumas de dinero como centros nocturnos, restaurantes, casas de cambio, casinos etc.

• Intercalación : Se intercala el dinero sucio en entidades e instituciones legales para encubrir el origen ilícito del dinero, se compran bienes para permutarlos con otros. Se envían los capitales a paraísos fiscales para que circulen  y se transformen en cheques de viajero, cartas de crédito, acciones en sociedades, creación de cuentas ficticias en el extranjero para recibir y distribuir fondos, transporte de dinero a través de corporaciones, adquisición de bienes suntuosos, compra y venta de obras de arte, establecimiento de empresas fantasmas.

• Inversión: Se invierte en negocios, Se hacen préstamos a individuos. Se compran bienes a través de registros contables  y tributarios para dar legalidad a la operación. ( el dinero sucio vuelve al circuito financiero mezclado con otros elementos lícitos, obtención de préstamos de entidades fantasmas, construcción de hoteles,cobro anticipado de seguros, simulación de operaciones de importación y exportación, recepción de dinero de algún casino, o juego de azar para dar apariencia de ganancia legítima.

Emprendimientos sospechosos típicos:

• Empresas con objetivos muy amplios: Empresas que se dedican a todo tipo de cosas para justificar el dinero proveniente de distintas empresas y con recursos provenientes de otro país.
• Compra-venta de automóviles: Generalmente  usados de poco valor para un cierre rápido de ventas.
• Creación de asociaciones y fundaciones : Que  por ser sin fines de lucro no despiertan sospechas
• Facturación doble: Para de esta manera justificar cuantiosos ingresos.
• Sobre valoración de importaciones y exportaciones: Para justificar grandes sumas provenientes  del exterior.
• Protección financiera:  En este caso el ente financiero no declara operaciones sospechosas y es cómplice de esos delitos.
• Rompecabezas: Operaciones de pequeña escala no sujetos a regulación y que sirven para adquirir valores a través de testaferros.
• Casinos:  Es más difícil de detectar porque no es posible distinguir el dinero sucio de las ganancias del casino.
• Casas de cambio:  Compra de dólares y luego comercialización en zonas financieras.
• Transferencias electrónicas: Permiten mover grandes volúmenes de dinero sin grandes inconvenientes.
• Tarjetas de crédito: Para compras en el extranjero pero se pagan en el país de origen sin tener que portar el dinero.
• Giros: Entrega de dinero a través de intermediarios o courier para entrega de dinero sin que salga físicamente y evitar controles.

Se han constituido organizaciones que luchan contra el lavado de dinero, entre ellas está la GAFISUD

Qué es la GAFISUD ?

Es una organización intergubernamental de base regional que agrupa a los países de América del Sur para combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo, a través del compromiso de mejora continua de las políticas nacionales contra ambos temas y la profundización en los distintos mecanismos de cooperación entre los países miembros.

Cuándo fue creada  y quiénes la componen ?

Se creó formalmente el 8 de diciembre de 2000 en Cartagena de Indias, Colombia, mediante la firma del Memorando de Entendimiento constitutivo del grupo por los representantes de los gobiernos de diez países: Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Ecuador, México, Paraguay, Perú y Uruguay.

Cómo está organizado ?

El Grupo goza de personalidad jurídica y estatus diplomático en la República Argentina donde tiene la sede su Secretaría. Sus órganos de funcionamiento son el Pleno de Representantes, el Consejo de Autoridades y la Secretaría del Grupo.Cuenta, además, con el ofrecimiento del gobierno de Uruguay que ha puesto a disposición del Grupo su centro de Capacitación en materia de lavado de dinero de Montevideo.
Participan como observadores Alemania, el Banco Mundial, Banco Interamericano de Desarrollo, Egmont, España, Estados Unidos, FMI, Francia, INTERPOL, INTOSAI, Naciones Unidas y Portugal. También asisten a sus reuniones, como organizaciones afines, el Grupo de Acción Financiera Internacional sobre lavado de dinero (GAFI/FATF), el Grupo de Acción Financiera del Caribe

Próximamente se realizará un congreso internacional para la prevención del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo en sudamérica, volveré a abordar este tema en las siguientes publicaciones.

Saludos

Osvaldo Sosa Espínola

Director

AUDITEC CONSULTORA